Анализ денежных потоков ПАО «НК «Роснефть»

Проведение анализа денежных потоков представляет собой оценку состояния материальных благ предприятия, основная задача которой состоит в обнаружении снижения количества денежных средств, определении источников их финансирования и расходования.
Задача данного анализа заключается в определении перечня всех операций по перемещению денежных средств предприятия.
Потоки денежных средств при осуществлении текущей деятельности представляют собой результат хозяйственных операций, оказывающих влияние на определение чистой прибыли (убытка) предприятия. Они представляются в виде:
денежных поступлений от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, а также авансов, полученных от покупателей и заказчиков;
арендных поступлений;
прочих поступлений, в том числе возврата денежных средств от поставщиков, поступлений из бюджета, от подотчетных лиц, от страховых организаций, комиссионных, сумм, полученных по судебным решениям;
денежных платежей поставщикам и другим контрагентам;
оплаты труда и иных выплат сотрудникам в денежной форме;
отчислений в государственные внебюджетные фонды;
расчетов с бюджетом по причитающимся к уплате налогам;
краткосрочных финансовых вложений;
выплаты процентов по кредитам;
выплаченных дивидендов;
других выплат, в том числе перечислений страховым организациям, выдачи средств подотчетным лицам.
Одно из условий отнесения тех или иных операций, связанных с движением денежных средств, к текущей деятельности, представляет собой невозможность включения их в инвестиционную либо финансовую деятельность.
Статьи показателей отчетности о движении денежных средств, связанных с текущей деятельностью, определяются в соответствии с корреспонденцией счетов.
Таблица 4 – Денежные потоки, связанные с текущими операциями
Показатели 2018г