Анализ финансирования и исполнения сметы доходов и расходов учреждения

Анализ исполнения бюджета из собственных доходов БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» представлен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ исполнения бюджета из собственных доходов БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
 
Наименование показателя
 
  Утверждено
плановых
назначений Исполнено плановых назначений 2019 Не исполнено
плановых
назначений Изменение, %
Доходы – всего 19 132 096,45 23 232 332,00 - 121,43
Доходы от собственности - 151 734,22 - 100,00
из них:
от аренды активов
151 734,22 - 100,00
Доходы от оказания платных услуг (работ) 19 132 096,45 23 080 597,78 - 120,64
Расходы – всего 22 717 531,04 21 336 034,67 1 381 496,37 93,92
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 12 959 978,97 12 795 827,35 164 151,62 98,73
в том числе:
заработная плата 10 156 745,54 10 156 694,61 50,93 100,00
прочие выплаты 187 137,52 73 025,78 114 111,74 39,02
начисления на выплаты по оплате труда 2 616 095,91 2 566 106,96 49 988,95 98,09
Приобретение работ, услуг 4 216 449,07 3 438 516,27 777 932,80 81,55
в том числе:
услуги связи 57 384,71 57 384,71 - 100,00
транспортные услуги 65 000,00 65 000,00 - 100,00
коммунальные услуги 421 918,46 71 918,46 350 000,00 17,05
арендная плата за пользование имуществом 920 000,00 913 000,00 7 000,00 99,24
работы, услуги по содержанию имущества 1 350 000,00 1 350 000,00 - 100,00
прочие работы, услуги 1 402 145,90 981 213,10 420 932,80 69,98
Социальное обеспечение 300 000,00 165 650,00 134 350,00 55,22
в том числе:
пособия по социальной помощи населению 300 000,00 165 650,00 134 350,00 55,22
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления - - - -
Прочие расходы 2 451 000,00 2 407 253,05 43 746,95 98,22
Расходы по приобретению нефинансовых активов 2 790 103,00 2 528 788,00 261 315,00 90,63
в том числе:
основных средств 750 000,00 694 324,00 55 676,00 92,58
материальных запасов 2 040 103,00 1 834 464,00 205 639,00 89,92
в том числе:
медикаменты, перевязочные средства, прочие лечебные расходы 1 467 880,00 1 411 557,90 56 322,10 96,16
продукты питания 72 223,00 72 223,00 - 100,00
прочие расходные материалы и предметы снабжения 500 000,00 350 683,10 149 316,90 70,14
Результат исполнения (дефицит / профицит) - 3 585 434,59 1 896 297,33 - -52,89
Изменение остатков средств 3 585 434,59 - 1 896 297,33 5 481 731,92 -52,89
увеличение остатков средств, всего - - 23 232 332,00 - -
уменьшение остатков средств, всего - 21 336 034,67 - -
Бюджет по собственным доходам исполнен на 121,43 %, что является положительным моментом в деятельности учреждения. Превышение планового показателя связано с получением прибыли от аренды активов на сумму 151734,22 рублей. Расходы исполнены на 93,92 %. Не в полном объеме исполнены расходы по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда – 93,92 %, приобретение работ – 81,55 %, социальное обеспечение -55,52 %, прочие расходы - 98,92 %, расходы по приобретению нефинансовых активов - 90,63%. Таким образом, наблюдается профицит на сумму 1896297,33 рублей. Для наглядности на рисунке 12 представлено выполнение бюджета из собственных доходов.
Рисунок 12 - Исполнение бюджета из собственных доходов БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Анализ исполнения бюджета из субсидии на выполнение государственного задания БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ исполнения бюджета из субсидии на выполнение государственного задания БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Наименование показателя
 
  Утверждено
плановых
назначений Исполнено Не исполнено
плановых
назначений Изменение, %
Доходы – всего 89 158 288,59 89 160 500,00 - 100,00
Прочие доходы 89 158 288,59 89 160 500,00 - 100,00
в том числе:
Субсидии 89 158 288,59 89 160 500,00 - 100,00
Расходы – всего 89 602 373,35 87 681 274,73 1 921 098,62 97,86
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 38 304 488,24 38 302 188,24 2 300,00 99,99
в том числе:
заработная плата 23 152 586,10 23 150 286,10 2 300,00 99,99
прочие выплаты 574 242,54 574 242,54 - 100,00
начисления на выплаты по оплате труда 14 577 659,60 14 577 659,60 - 100,00
Приобретение работ, услуг 16 841 774,39 16 841 774,39 - 100,00
в том числе:
услуги связи 1 836 960,70 1 836 960,70 - 100,00
транспортные услуги 100 902,30 100 902,30 - 100,00
коммунальные услуги 11 930 000,00 11 930 000,00 - 100,00
арендная плата за пользование имуществом - - - -
работы, услуги по содержанию имущества 1 873 911,39 1 873 911,39 - 100,00
прочие работы, услуги 1 100 000,00 1 100 000,00 - 100,00
Социальное обеспечение 104 894,00 104 894,00 - 100,00
в том числе:
пособия по социальной помощи населению 104 894,00 104 894,00 - 100,00
Прочие расходы 22 652 214,00 22 652 214,00 - 100,00
Расходы по приобретению нефинансовых активов 11 699 002,72 9 780 204,10 1 918 798,62 83,60
в том числе:
основных средств 1 412 565,00 1 412 565,00 - 100,00
материальных запасов 10 286 437,72 8 367 639,10 1 918 798,62 81,35
в том числе:
медикаменты, перевязочные средства, прочие лечебные расходы 6 411 940,40 5 008 759,40 1 403 181,00 78,12
продукты питания 216 827,00 216 827,00 - 100,00
мягкий инвентарь (быстроизнашивающийся) 100 000,00 100 000,00 - 100,00
прочие расходные материалы и предметы снабжения 3 557 670,32 3 042 052,70 515 617,62 85,51
Результат исполнения (дефицит / профицит) - 444 084,76 1 479 225,27 - -333,10
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр.520+стр.620+стр.700+стр.820+стр.830) 444 084,76 - 1 479 225,27 1 923 310,03 -333,10
Изменение остатков средств 444 084,76 - 1 479 225,27 1 923 310,03 -333,10
увеличение остатков средств, всего - - 89 160 500,00 - -
уменьшение остатков средств, всего - 87 681 274,73 - -
Бюджет по субсидиям на выполнение государственного задания исполнен на 100,00 %. Расходы исполнены на 97,86 %. Не в полном объеме исполнены расходы по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда – 99,99 %, расходы по приобретению нефинансовых активов – 83,16%. Таким образом, наблюдается профицит на сумму 1479225,27 рублей.
Для наглядности на рисунке 13 представлено выполнение бюджета из субсидий на выполнение государственного задания.
Рисунок 13 - Исполнение бюджета из субсидий на выполнение государственного задания БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Анализ исполнения бюджета из субсидии на иные цели БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» представлен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ исполнения бюджета из субсидии на иные цели БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Наименование показателя
 
  Утверждено
плановых
назначений  
итого
  Не исполнено
плановых
назначений Изменение, %
Доходы – всего 14 591 599,34 14 064 032,36 525 266,98 96,38
Прочие доходы 14 591 599,34 14 064 032,36 525 266,98 96,38
в том числе:
Субсидии 19 345 400,00 18 820 133,02 525 266,98 97,28
иные прочие доходы - 4 753 800,66 - 4 756 100,66 - 100,05
Расходы – всего 25 361 774,09 22 590 307,77 2 771 466,32 89,07
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 2 300,00 2 300,00 - 100,00
в том числе:
заработная плата 2 300,00 2 300,00 - 100,00
Социальное обеспечение 23 115 574,75 22 588 007,77 527 566,98 97,72
в том числе:
пособия по социальной помощи населению 23 115 574,75 22 588 007,77 527 566,98 97,72
Расходы по приобретению нефинансовых активов 2 243 899,34 - 2 243 899,34 100,00
в том числе:
основных средств 2 243 899,34 - 2 243 899,34 100,00
Результат исполнения (дефицит / профицит) - 10 770 174,75 - 8 526 275,41 - 79,17
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр.520+стр.620+стр.700+стр.820+стр.830) 10 770 174,75 8 526 275,41 2 243 899,34 79,17
Изменение остатков средств 10 770 174,75 8 526 275,41 2 243 899,34 79,17
увеличение остатков средств, всего - - 14 064 032,36 - -
уменьшение остатков средств, всего - 22 590 307,77 - -
Бюджет по субсидиям на иные цели исполнен на 96,38 %

. Не в полном объеме исполнены субсидии – 97,28 %. Расходы исполнены на 89,07 %. Не в полном объеме исполнены расходы по социальному обеспечению– 97,72 %.
Для наглядности на рисунке 14 представлено выполнение бюджета из субсидий на иные цели.
Рисунок 14 - Исполнение бюджета из субсидий на иные цели БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Анализ исполнения бюджета из средств ОМС БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ исполнения бюджета из средств ОМС БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Наименование показателя
  Утверждено
назначений Исполнено  Не исполнено
назначений Изменение, %
Доходы – всего 732571737,86 789 412 168,23 - 107,76
Доходы от оказания платных услуг (работ) 732571737,86 789 412 168,23 - 107,76
Расходы – всего 738484167,65 726 388 716,54 12 095 451,11 98,36
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 608193834,49 605 547 000,50 2 646 833,99 99,56
в том числе:
заработная плата 472758322,51 471 778 346,43 979 976,08 99,79
прочие выплаты 8 476 903,01 8 437 166,63 39 736,38 99,53
начисления на выплаты по оплате труда 126958608,97 125 331 487,44 1 627 121,53 98,72
Приобретение работ, услуг 62 427 213,28 58 355 404,42 4 071 808,86 93,48
в том числе:
услуги связи 2 432 809,00 2 393 292,29 39 516,71 98,38
транспортные услуги 1 330 700,00 1 279 747,81 50 952,19 96,17
коммунальные услуги 37 038 132,20 37 038 132,20 - 100,00
арендная плата за пользование имуществом 111 016,88 111 016,88 - 100,00
Работы по содержанию имущества 10 534 016,48 7 546 996,00 2 987 020,48 71,64
прочие работы, услуги 10 980 538,72 9 986 219,24 994 319,48 90,94
Социальное обеспечение 510 298,40 420 298,40 90 000,00 82,36
в том числе:
пособия по социальной помощи населению 510 298,40 420 298,40 90 000,00 82,36
Прочие расходы 1 841 513,90 1 841 513,90 - 100,00
Расходы по приобретению нефинансовых активов 65 511 307,58 60 224 499,32 5 286 808,26 91,93
в том числе:
основных средств 453 422,93 334 022,93 119 400,00 73,67
нематериальных активов
- -
непроизведенных активов
- -
материальных запасов 65 057 884,65 59 890 476,39 5 167 408,26 92,06
в том числе:
медикаменты, перевязочные средства, прочие лечебные расходы 39 188 823,67 37 048 597,34 2 140 226,33 94,54
продукты питания 16 409 358,50 14 439 637,24 1 969 721,26 88,00
мягкий инвентарь (быстроизнашивающийся) 647 227,96 647 227,96 - 100,00
прочие расходные материалы и предметы снабжения 8 812 474,52 7 755 013,85 1 057 460,67 88,00
Результат исполнения (дефицит / профицит) - 5 912429,79 63 023 451,69 - -1065,95
Источники финансирования дефицита 5 912 429,79 - 63 023 451,69 68 935 881,48 -1065,95
Изменение остатков средств 5 912 429,79 - 63 023 451,69 68 935 881,48 -1065,95
увеличение остатков средств, всего - - 789 412 168,23 - -
уменьшение остатков средств, всего - 726 388 716,54 - -
Бюджет из средств ОМС исполнен на 107,76 %, что является положительным моментом в деятельности учреждения. Превышение планового показателя связано с получением прибыли от оказания платных услуг на сумму 789412168,23 рублей. Расходы исполнены на 98,36 %. Не в полном объеме исполнены расходы по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда – 99.56 %, приобретение работ – 93,48 %, социальное обеспечение -82,36 %, прочие расходы - 98,92 %, расходы по приобретению нефинансовых активов – 91,93%. Таким образом, наблюдается профицит на сумму 63023451,69 рублей. Для наглядности на рисунке 15 представлено выполнение бюджета из средств ОМС.
Рисунок 15 - Исполнение бюджета из средств ОМС БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Анализ исполнения бюджета БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ исполнения бюджета БУ ХМАО - Югры «Октябрьская районная больница» за 2019 год
Наименование показателя
 
  Утверждено
плановых
назначений Исполнено  Не исполнено
плановых
назначений Изменение, %
Доходы – всего 855 453722,24 915 869 032,59 523 055,57 107,06
Доходы от собственности - 151 734,22 - 100,00
из них:
от аренды активов - 151 734,22 - -
Доходы от оказания платных услуг (работ) 751 703834,31 812 492 766,01 - 108,09
Прочие доходы 103 749 887,93 103 224 532,36 523 055,57 99,49
в том числе:
Субсидии 108 503688,59 107 980 633,02 523 055,57 99,52
иные прочие доходы - 4 753 800,66 - 4 756 100,66 - 100,05
Расходы – всего 876 165846,13 857 996 333,71 18 169 512,42 97,93
в том числе:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда 659 460601,70 656 647 316,09 2 813 285,61 99,57
в том числе:
заработная плата 506 069954,15 505 087 627,14 982 327,01 99,81
прочие выплаты 9 238 283,07 9 084 434,95 153 848,12 98,33
начисления на выплаты по оплате труда 144 152364,48 142 475 254,00 1 677 110,48 98,84
Приобретение работ, услуг 83 485 436,74 78 635 695,08 4 849 741,66 94,19
в том числе:
услуги связи 4 327 154,41 4 287 637,70 39 516,71 99,09
транспортные услуги 1 496 602,30 1 445 650,11 50 952,19 96,60
коммунальные услуги 49 390 050,66 49 040 050,66 350 000,00 99,29
арендная плата за пользование имуществом 1 031 016,88 1 024 016,88 7 000,00 99,32
работы, услуги по содержанию имущества 13 757 927,87 10 770 907,39 2 987 020,48 78,29
прочие работы, услуги 13 482 684,62 12 067 432,34 1 415 252,28 89,50
Социальное обеспечение 24 030 767,15 23 278 850,17 751 916,98 96,87
в том числе:
пособия по социальной помощи населению 24 030 767,15 23 278 850,17 751 916,98 96,87
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления - - - -
Прочие расходы 26 944 727,90 26 900 980,95 43 746,95 99,84
Расходы по приобретению нефинансовых активов 82 244 312,64 72 533 491,42 9 710 821,22 88,19
в том числе:
основных средств 4 859 887,27 2 440 911,93 2 418 975,34 50,23
нематериальных активов - - - -
непроизведенных активов - - - -
материальных запасов 77 384 425,37 70 092 579,49 7 291 845,88 90,58
в том числе:
медикаменты, перевязочные средства, прочие лечебные расходы 47 068 644,07 43 468 914,64 3 599 729,43 92,35
продукты питания 16 698 408,50 14 728 687,24 1 969 721,26 88,20
мягкий инвентарь (быстроизнашивающийся) 747 227,96 747 227,96 - 100,00
прочие расходные материалы и предметы снабжения 12 870 144,84 11 147 749,65 1 722 395,19 86,62
Результат исполнения (дефицит / профицит) - 20 712123,89 57 872 698,88 - -279,41
Источники финансирования дефицита средств - всего 20 712 123,89 - 57 872 698,88 78 584 822,77 -279,41
Изменение остатков средств 20 712 123,89 - 57 872 698,88 78 584 822,77 -279,41
увеличение остатков средств, всего - - 915 869032,59 - -
уменьшение остатков средств, всего - 857 996 333,71 - -
Бюджет исполнен на 107,06 %, что является положительным моментом в деятельности учреждения