Организационно-экономическая характеристика ООО «Рио - Транс»

Коммерческая организация ООО «Рио-Транс» создано в 2015 году для осуществления автомобильных (автобусных) перевозок.
Юридический адрес: 454138, Челябинская область, город Челябинск, улица Чайковского, дом 20б помещение 12, офис 22/2
Деятельность ООО «Рио-Транс» осуществляется в соответствии с Уставом.
Общество осуществляется следующие виды деятельности:
деятельность автомобильного (автобусного) пассажирского транспорта, подчиняющегося расписанию;
деятельность автомобильного грузового транспорта;
техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Учредителем общества является ООО «Рио-Транс» является юридическим лицом, руководствуется в своей деятельности законодательством РФ. Предприятие имеет самостоятельный баланс, свой фирменный бланк, печать с полным наименованием на русском языке, необходимые штампы, действует на принципах хозяйственного расчета.
Целью деятельности предприятия является получение прибыли на основе повышения эффективности оказания услуг, наиболее полного удовлетворения потребностей населения, предприятий и организаций в пассажирских и грузовых перевозках, развития других видов производственно-коммерческой деятельности.
ООО «Рио-Транс» – это одна из крупнейших транспортных компаний, занимающихся перевозками по Челябинской области. Предприятие владеет автопарком отечественного и импортного производства, вместительностью, который ежегодно обновляется. Транспорт предприятия обслуживают межобластные, междугородние, пригородные, а также заказные маршруты.
ООО «Рио-Транс» – транспортная компания, ориентированная на стратегию развития.
Главные принципы в работе – надежность и безопасность. В основе этого лежит многолетний опыт в области пассажирских перевозок, профессиональный водительский и инженерный состав, современная техническая база. В целом можно сказать, что ООО «Рио-Транс» демонстрирует высокую эффективность в работе и устойчивость в новых экономических условиях. Для получения объективной оценки финансового состояния организации произведем анализ основных финансовых показателей ООО «Рио-Транс». Анализ имущественного положения ООО «Рио-Транс» произведем по исходным данным бухгалтерской отчетности форма № 1 «Бухгалтерский баланс» за 2017-2019 гг. Для удобства расчетов преобразуем стандартную форму бухгалтерского баланса в агрегированную (укрупненную), представленную в таблице 2.
Таблица 2
Агрегированный баланс ООО «Рио-Транс» за период с 2017 года по 2019 гг. (горизонтальный анализ)
Наименование Отчетный период,
тыс. руб. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2017 год 2018 год 2019 год 2018 г. к 2017 г. 2019 г. к 2018 г.
АКТИВ
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 0 59 54 59 -5
Отложенные налоговые активы 175 393 1753 218 1360
ИТОГО постоянные активы 175 452 1807 277 1355
ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ
Производственные запасы 1 362 1 567 2 207 205 640
Готовая продукция и товары
Дебиторская задолженность 33796 46059 19028 12263 -27031
Денежные средства 84 146 90 62 -56
ИТОГО текущих активов 35242 47772 21325 12530 -26447
ИТОГО АКТИВОВ 35417 48224 23132 12807 -25092
ПАССИВ
Собственные средства
Уставный капитал 10 10 10 0 0
Накопленный капитал -505 -2494 -10108 -1989 -7614
ИТОГО собственных средств -495 -2484 -10098 -1989 -7614
Продолжение таблицы 2
Наименование Отчетный период,
тыс. руб. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2017 год 2018 год 2019 год 2018 г. к 2017 г. 2019 г. к 2018 г.
Заемные средства
Кредиторская задолженность 32348 44213 25973 11865 -18240
Резервы предстоящих расходов 3564 6495 7257 2931 762
ИТОГО текущие пассивы 35912 50708 33230 14796 -17478
ИТОГО заемные средства 35912 50708 33230 14796 -17478
ИТОГО ПАССИВОВ 35417 48224 23132 12807 -25092
Источник: Бухгалтерская отчетность ООО «Рио-Транс» за 2017-2019 гг
Индикатором развития организации можно считать изменение значения валюты баланса. Валюта баланса за три года уменьшилась на 12 285 тыс. руб. (на 16%), при этом в 2019 г. по сравнению с 2018 г. уменьшилась на 52 %, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. года увеличилась на 36 %. Это свидетельствует об общем снижении развития предприятия.
Учитывая снижение активов, необходимо отметить, что собственный капитал уменьшился еще в большей степени. Опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения является негативным фактором. Анализ активов баланса показывает, что за анализируемый периода имущество предприятия уменьшилось на 12 285 тыс. руб. (16 %), что, в первую очередь, обусловлено снижением оборотных активов на 13 917 тыс. руб. (39,49 %).
Снижение оборотных активов обусловлено снижением дебиторской задолженности на 14 768 тыс. руб. в 2019 г. в связи с передачей прав собственности и долгов на отчуждаемое имущество учредителю. Необходимо отметить, что на предприятии очевиден рост производственных запасов на 845 тыс. руб. (62 %) за последние три года, что следует оценить отрицательно, так как чрезмерный рост запасов влечет затоваривание складов и порчу имущества.
Одновременно, в пассиве баланса снижение наблюдается по строкам:
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 9 603 тыс. руб.;
кредиторская задолженность – 6 375 тыс. руб.
Снижение источников формирования имущества обусловлено снижением кредиторской задолженности на 6 375 тыс

. руб., что также связано с передачей и отчуждением части имущества. Вертикальный анализ структуры баланса и ее изменения представлен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ структуры баланса ООО «Рио-Транс» за 2017-2019 гг., %
Наименование показателя 2017 год 2018 год 2019 год
АКТИВ
Основные средства 0 13 3
Отложенные налоговые активы 100 87 97
ИТОГО постоянные активы 100 100 100
Доля в общих активах 0,5 0,9 7,8
Производственные запасы 4 3 10
Дебиторская задолженность 96 96 89
ИТОГО текущих активов 100 100 100
Доля в общих активах 99,5 99,1 92,2
ПАССИВ
Уставный капитал -2 -0,5 -0,09
Накопленный капитал 102 100,5 100,09
ИТОГО собственных средств 100 100 100
Доля в общих пассивах -1 0 -30
Кредиторская задолженность 90 87 78
Резервы предстоящих расходов 10 13 21
ИТОГО текущие пассивы 100 100 100
ИТОГО заемные средства 100 100 100
Доля в общих пассивах 101 100 130
В результате анализа данных таблицы 3 видно, что доля постоянных активов в общих активах неуклонно увеличивалась на протяжении анализируемого периода с 0,5% в 2017 году до 7,8 % в 2018 году, при этом доля текущих активов уменьшилась соответственно с 99,5 % до 92,2 %, что свидетельствует о снижении оборотных средств. Анализ структуры пассива баланса показывает уменьшение доли собственных средств на 29 % за анализируемый период с -1% в 2017 году до -30% в 2019 году, при этом очевидно, что практически на 100 % накопленный капитал составляет собственные средства (нераспределенная прибыль).
Наибольшую долю в текущих пассивах занимает статья кредиторская задолженность, которая в 2017 году составила 90%, а в 2019 году 78 %. Кроме того, на конец анализируемого периода очевиден рост резервов предстоящих расходов с 10% в 2017 г. до 21% в 2019 г. В связи с этим можно предположить, что для финансирования текущей финансовой деятельности предприятие уменьшило задолженности перед персоналом и поставщиками.
Для анализа основных экономических показателей предприятия ООО «Рио-Транс» за 2017-2019 гг. рассмотрим таблицу 4.
В таблице 4 и на рисунке 4 представлена динамика основных экономических показателей деятельности общества. Таблица составлена автором по данным предприятия.
Таблица 4
Основные экономические показатели деятельности ООО «Рио-Транс» в 2017-2019 гг.
Показатель 2017 год 2018 год 2019 год Темп роста, %
2018 г. к 2017 г. 2019 г. к 2018 г.
Выручка от реализации, тыс. р. 59495 65680 68137 110,39 103,74
Себестоимость оказанных услуг, тыс. р. 53352 60849 70392 114,05 115,68
Управленческие расходы, тыс. р. 5748 5458 6349 94,96 116,33
Прибыль от реализации, тыс. р. 395 627 -8604 158,73 1372,20
Рентабельность продаж, % 0,66 0,96 12,63 145,46 1315,62
Прочие доходы, тыс. р. 418 71 228 16,98 321,20
Прочие расходы, тыс. р. 841 1608 934 191,20 58,09
Балансовая прибыль, тыс. р. 28 2164 -9310 7728,60 430,22
Рентабельность деятельности, % 0,05 3,29 -13,65 6 580 0,00
Среднесписочная численность работников, чел 232 234 234 100,86 100
Выручка на 1 работника, тыс. р. 256 281 291 109,77 103,56
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. р. 0 57 52 0 91,28
Фондоотдача, р. 0 1152 1310 0 113,70
Из данных таблицы 4 следует, что в ООО «Рио-Транс» в 2017-2019 гг. наблюдается тенденция роста основных финансовых показателей. Так, выручка от реализации возросла в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 10,39 %, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. – на 3,74 %.
Однако, наблюдается резкое снижение прибыли от реализации, балансовой прибыли и рентабельности основной деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., что объясняется повышением себестоимости продукции.
Динамика основных экономических показателей предприятия связана как с влиянием изменения экономической ситуации в стране, так и с направленностью формирования ценовой политики.
В результате этого в 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается увеличение суммы выручки от реализации на 10,39%, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. – увеличение суммы выручки на 3,74 %. Это связано с ростом спроса на услуги. Динамика себестоимости оказанных услуг соответствует динамике роста выручки от реализации: в 2018 г. по сравнению с 2017 г. она увеличилась на 14,05%, в 2019 г. по сравнению с 2018 г. она увеличилась на 15,68 %. В целом основная деятельность Общества является прибыльной в течение 2017 года по 2018 год. В 2019 году по итогам работы предприятие получило убыток в сумме 9310 тыс. руб., причиной этого стало увеличении затрат по выплате заработной платы и увеличение расхода топлива. Также в 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается рост численности работников на 0,86 %, выручки на 1 работника на 9,77 %. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. произошло увеличение размера выручки на 1 работника на 3,56 %.
Рис. 4. Основные экономические показатели деятельности ООО «Рио-Транс» 2017-2019 гг.
Денежный капитал ООО «Рио-Транс» представлен внеоборотными и оборотными активами (таблица 5).
Таблица 5
Динамика и структура денежного капитала ООО «Рио-Транс» на 2017-2019 гг.
Показатель 2017 год 2018 год 2019 год Темп роста, %
2018 год к 2017 году 2019 год к 2018 году
Сумма, тыс