Экономическая сущность денежными средствами коммерческой организации и их эквивалентами
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Денежные средства предприятия – это все поступления, которые сосредоточены в денежной форме, находятся в распоряжении конкретного предприятия и используются этим предприятием для осуществления различных видов деятельности. Основными источниками получения денежных средств являются: выручка, полученная от продажи товаров и услуг; доходы, полученные от совершения различных финансовых операций; кредиты (происходит от лат. creditium) и другие заемные средства; целевые ассигнования и поступления. Они используются для выплаты заработной платы, покупки основных средств, сырья, выплат по налоговым обязательствам, обслуживания долгов, выплаты дивидендов и т. д. Однако деньги сами по себе не имеют способности приносить какой-либо доход.
Таким образом, главной задачей в управлении денежными средствами является постоянное поддержание их на минимальном уровне, которого будет достаточно для осуществления непрерывной и нормальной деятельности компании. Другими словами, мы говорим о сумме денежных средств на счетах и в кассе, которой будет достаточно для [7, c. 152]: а) своевременным расчетом с поставщиками, что позволит пользоваться скидками, которые они предоставляют; б) для поддержания на необходимом уровне кредитоспособности организации; в) для оплаты непредвиденных расходов, возникающих вследствие форсмажорных обстоятельств
Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы
.
Задачи управления денежными средствами: увеличение прибыли организации; обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности; создание инвестиционной привлекательности организации; обеспечение эффективного механизма управления организацией в целом; уменьшение потери стоимости денежных средств, в процессе их использования.
Денежные средства являются наиболее ликвидной частью текущих активов. К денежным средствам предприятия относятся [11, c. 174]:
1. Счета в банках: расчетные и валютные счета, аккредитивы, чековые книжки, депозиты.
2. Касса: наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы.
3. Переводы в пути: средства, которые были внесены в кассу, но еще не зачислены на счет.
Кассу компании составляют наличные денежные средства в ведущей валюте и иностранной, а также ценные бумаги и различные денежные документы
50% курсовой работы недоступно для прочтения
Закажи написание курсовой работы по выбранной теме всего за пару кликов. Персональная работа в кратчайшее время!
