Финансовая диагностика, анализ и оценка ключевых показателей деятельности компании ПАО «Роснефть»

ПАО «Роснефть» является одним из лидеров отрасли по добыче природного газа, как на российском рынке, так и на мировом. Компания специализируется на поиске и разведки месторождений углеродов, добыче нефти, газа, газового конденсата, в том числе компания занимается переработкой добытого сырья и реализует его как по всей территории России, так и в другие страны. На рисунке 8 показана сфера деятельности компании ПАО «Роснефть».
Рисунок 8 – Сфера деятельности компании ПАО «Роснефть»
Компания специализируется на разведке нефти и газа на различных участках, основными из которых будут: участки на шельфе Дальнего Востока, Черного моря, Каспийского моря, Якутия, Чувашия, Удмуртия и др., в том числе участки за пределами России – Венесуэла, Вьетнам, Норвегия, Северная Америка, Шарджа и т.д.
Добыча осуществляется по таким округам как: Тимано-Печора, Западная Сибирь, Восточная Сибирь, Дальний Восток, Центральная Россия, Южный Федеральный Округ [16].
Переработка и сбыт охватывают широкую географию сети компании ПАО «НК Роснефть» как на территории России, так и за ее пределами.
В числе прочих сфер деятельности компании можно выявить участие в делах сторонних организаций, а именно владение контрольным пакетом акций Всероссийского банка развития (84,67%). А также осуществление лизинговых услуг (дочерняя компания ООО «Нефтепромлизинг») в задачи, деятельности которой входит финансирование инвестиционных программ, направленных на модернизацию и обновление основных фондов ПАО «НК Роснефть» и ее партнеров по бизнесу.
Структура акционерного капитала компании представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Состав и структура акционерного владения по компании «Роснефть» по данным за 1 января 2019 г.
Акционеры Объем акций Доля в уставном капитале
АО «РОСНЕФТЕГАЗ» 5 299 088 910 50,00000001
«BP Russian Investments Limited» 2 092 900 097 19,75
«QHG Oil Ventures Pte.Ltd» 2 066 727 473 19,50
Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» 1 098 970 691 10,37
Прочие юридические лица 1 437 640 0,01
Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом 1 менее 0,1
Физические лица 38 941 148 0,37
Счет неустановленных лиц 111 857 менее 0,1
Итого 10 598 177 817 100
По состоянию на 20 марта 2019 года рыночная цена акций компании ПАО «Роснефть» составила 401,7 руб

. В ходе рассмотрения трендов изменения динамики цен на акции компании Роснефть можно сделать вывод о том, что цены на акции падают (общее изменение за 2019/2019 составило -0,35%).
По состоянию на 1 января 2019 г. глобальные депозитарные расписки были выпущены на 751 млн. обыкновенных акций НК «Роснефть», что составляет 7,09% от общего количества акций.
В ходе проведения анализа финансовой отчетности компании для целей оценки были использованы следующие данные: бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о финансовых результатах. Экспресс оценка финансового состояния компании ПАО «НК Роснефть» позволяет сделать выводы касаемо степени финансовой устойчивости компании, ее платежеспособности и рентабельности.
Анализ имущественного состояния компании представлен в таблице 4.
Таблица 4 – Анализ имущественного положения компании Роснефть за 2016-2018 гг.
Показатели 2016 2017 2018 Абсолютное изменение
2017 2018
Активы
1. Недвижимое имущество, FИММ 6605 7088 8730 483 1642
2. Текущие (мобильные) активы, M 2131 2404 2300 273 -104
из них материально-производственные запасы, Z 233 219 283 -14 64
3. Ликвидные активы, A1A2 1494 1914 1724 420 -190
3.1. Денежные средства, Д 940 1547 1239 607 -308
3.2. Краткосрочные вложения в дебиторскую задолженность, Ra
554 367 485 -187 118
Пассивы
1. Собственный капитал, Kp
3186 3238 4177 52 939
2. Заемный капитал, ЗК 5550 6341 6853 791 512
1.2.1. Долгосрочные обязательства 3824 4833 4531 1009 -302
1.2.2. Краткосрочные обязательства 1216 1040 1671 -176 631
Основное место в структуре мобильных активов занимают денежные средства и запасы на общую сумму 1522 млн.руб.
Основное место в структуре источников имущества занимает заемный капитал на общую сумму 6853 млн.руб