Оценка эффективности предложенных мероприятий

В результате затрат на разработку, внедрение и поддержание проекта совершенствования системы управления персоналом должна получить определённый экономический результат:
повышение мотивации персонала;
повышение стабильности кадрового состава;
облегчение процесса адаптации персонала;
повышение производительности труда.
Для реализации предложенного проекта необходимы финансовые затраты, которые представлены в Таблице 16. Основные затраты будут связаны с разработкой стандартов в области управления персоналом.
Таблица 16–Финансовые затраты
Название Стоимость в тыс. руб.
1. Разработка и внедрение Стандарта «Управления персоналом» 16
2. Разработка и внедрение Положения об адаптации 11
3. Разработка и внедрение Стандарта предприятия «Политика в области найма персонала» 20
5. Общая величина издержек 50
В дальнейшем планируется ежемесячно выделять расходовать на организацию управления персоналом 10 тыс. руб. (данные расходы включают в себя затраты на поиск и адаптацию персонала и пр.)
Таблица 17–Экономические результаты внедрения проекта совершенствования (тыс. рублей)
Месяц 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й
 месяц месяц месяц месяц месяц месяц
Доходы от проекта
20 25 30 34 38 38
Издержки 50 10 10 10 10 10
Прибыль -30 15 20 24 28 28
Аккумулированная прибыль -30 -15 5 29 57 85
Экономическую эффективность проекта целесообразно оценить по следующим показателям:
Чистый дисконтированный доход (интегральный экономический эффект);
Индекс доходности;
Рентабельность инвестиций (м3)
Расчет начинается с обоснования величины дисконта.
Формула для расчета коэффициента дисконтирования (d):
d = (1 + a / 100) (1 + b / 100) (1 + c / 100) х 100 % - 100 % (2.14)
где
а – принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств, a = 8 %;
b – уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации), b = 5 %;
с – уровень инфляции, c =15 %.
Таким образом, d = 8% +5% + 10% = 28%
Далее составим таблицы 18 и 19 потоков денежных средств от внедрения системы KPI.
Таблица 18 –Поступления от проекта
Единичные изменения 1-й месяц. 2-й месяц 3-й месяц 4-й месяц 5-й месяц 6-й месяц
Выручка тыс. руб. 17,2 22 26,4 29,5 32,6 32,6
Производительность труда тыс. руб. 2,8 3 3,6 4,5 5,4 5,4
Итого поступления тыс. руб. 20 25 30 34 38 38
Таблица 19 – Затраты
Единичные изменения 1-й месяц 2-й месяц 3-й месяц 4-й месяц 5-й месяц 6-й месяц
Единовременные тыс. руб. 50 0 0 0 0 0
Текущие затраты тыс. руб. 0 10 10 10 10 10
Итого тыс. руб. 50 10 10 10 10 10
Метод денежного потока (поток реальных денег) Cash Flow
Исходными данными для последующих расчетов служат расчеты денежного потока (ДПi), представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта:
ДПi = ЧДi – Кi = Рi – Si – К (2.15)
Где: ЧДi – чистый доход i–го периода,
Кi – единовременные затраты i–го периода,
Рi – выручка от реализации i–го периода,
Si – текущие затраты i–го периода.
Таблица 20 – Потоки денежных средств
Единичные изменения 1-й месяц 2-й месяц 3-й месяц 4-й месяц 5-й месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц
Приток тыс

. руб. 20 25 30 34 38 38 38 38
Отток Тыс. руб. 50 10 10 10 10 10 10 10
Сальдо тыс. руб. -30 15 20 24 28 28 28 28
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) и чистая текущая стоимость(ЧТС)ООО «Ибис».
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта внедрения системы KPI и дисконтированных единовременных затрат.
где Di – доходы i-го периода (сальдо),
Ki – единовременные затраты i-го периода;
n – количество периодов реализации проекта;
d – дисконт.
Чистая текущая стоимость (ЧТС) – представляет собой накопленный дисконтированный доход, исчисленный нарастающим итогом.
α = 1/ (1 + d)
Таблица 21 –Расчет чистого дисконтированного дохода
Месяц D К α D х а К х α ЧДД ЧТС
1 -30 50 1 -30 50 -80 -80
2 15 0 0,86 12,9 0 12,9 -67,1
3 20 0 0,71 14,2 0 14,2 -52,9
4 24 0 0,62 14,88 0 14,88 -38,02
5 28 0 0,51 14,28 0 14,28 -23,74
6 28 0 0,4 11,2 0 11,2 -12,54
7 28 0 0,31 8,76 0 8,76 -3,78
8 28 0 0,25 7 0 7 3,06
Итого 85 50
37,46
3,22
Критерием экономической эффективности проекта внедрения системы KPIявляется положительное значение ЧДД.
ЧДД = 3,220
Индекс доходности
 Индекс доходности проекта (ИД) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным единовременным затратам.
= 3,22 / 3,06= 1,052
Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение индекса доходности, превышающее единицу.
ИД = 1,0521
Таким образом, данный проект является выгодным.
Рентабельность проекта (среднегодовая рентабельность инвестиций) – является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Она показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль инвестиций.
Р = [(1,052 –1) /4]х100%= 1,3 %
Критерием экономической эффективности проекта внедрения системы KPIявляется положительная рентабельность проекта.
Определим основные показатели экономических результатов по проекту.
Таблица 22 – Стоимостная оценка экономических результатов (Ру1) мероприятий по формированию системы управления персоналом
№ п/п Непроизводственные
Факторы Расчетная формула стоимостной оценки экономических результатов в сфере управления (годовая экономия) Показатели, составляющие формулу
1 2 3 4
Снижение затрат на управленческий персонал в результате совершенствования организационной структуры управления
[(1800/1510-1) х 7] х 73500 = 98811,2руб Ф1;Ф2 – годовой фонд рабочего времени всех управленческих работников до и после мероприятий, ч.;
Чр – численность управленческих работников до мероприятий, чел.;
Зсу – среднегодовая заработная плата одного управленческого работника, руб.;
Ру1;Ру2 – расходы на управления до и после мероприятий, руб.
.
Продолжение таблицы .– 22