Понятие денежного потока

Денежный поток - это поступление и выбытие денежных средств в процессе производственно-финансовой деятельности предприятия, в разрезе временных интервалов, видов деятельности и подразделений.
В экономической литературе встречаются несколько вариантов определения понятия «денежные потоки».
Ряд авторов, например Кинг А.М. , Лукасевич И. Я., придерживается мнения, что денежные потоки это поступившие на предприятие денежные средства за минусом потраченных предприятием денежных средств. Однако сравнивать прибыль предприятия с денежным потоком не совсем верно, т.к. здесь используются различные принципы – начисления и принцип потоков.
По мнению Мухина Д.В., Стоянова Е.С. денежные потоки представляют собой оборот денег за определенный временной промежуток, т.е. сколько денег поступило в кассу и на расчетный счет и сколько денег выбыло за один и тот же период времени.
Определение, данное Мухиным Д.В

. и Стояновой Е.С., относит денежные потоки к одному из базовых понятий, применяющихся в рыночной экономике. Применение данной трактовки определения позволяет правильно формировать чистый денежный поток и его структуру.
Понятие «денежный поток предприятия» является агрегированным и включает в свой состав многочисленные виды этих потоков (денежный поток дочерней фирмы и совокупный, избыточный и дефицитный, внутренний и внешний, по операционной деятельности и др.).
Управление финансами на любом предприятии имеет несколько оставляющих, одной из них является прогнозирование денежных потоков. Как правило данную процедуру осуществляет либо отдел корпоративного казначейства, либо планово-экономический отдел или центр финансовой ответственности под руководством директора по финансам.
Залогом успешного составления прогноза денежных средств является грамотно выстроенная система взаимодействия ЦФО с другими подразделениями компании (например, с отделом урегулирования задолженности, отделом логистики или маркетинга)