Разработка мероприятий, направленных на увеличение финансовых результатов, и прогноз их эффективности

Маркетинговое исследование, проведенное в рамках поиска путей оптимизации товарооборота и повышения объема продаж, выявило спрос на автошины и прицепы, реализация которых в будущем периоде возможна в количестве 10 000 шт. и 100шт, соответственно. Выполним расчет рентабельности ввода в ассортимент новых видов товарных групп и планируемой величины прибыли в будущем периоде. Стоит отметить, что в процессе развития деятельности ООО «Торговый дом Токус» руководством планировалось ввести в товарный ассортимент прицепы для грузовых автомобилей от местных производителей, однако, в процессе работы возникли проблемы с поиском поставщиков, а также подготовкой рекламной компании и оборудования для размещения товаров в торговом зале и на складе.
Исследование показало, что из двух видов товарных групп, рекомендуемых к внедрению в ассортимент ООО «Торговый дом Токус» в плановом периоде, реализация прицепов низкорентабельна. Вместе с тем, реализация автошин, камер и колесных дисков для грузовых автомобилей является выгодной для ООО «Торговый дом Токус». Исследование показало, что в течение планируемого года исследуемой организация реализует около 100 тыс

. руб. товаров по среднереализационной цене 8 500 руб., причем себестоимость составит 7 027,63 руб. Отменим, что в таком случае прибыль от продаж составит 85 000 тыс. руб. [(8 500,00 руб. – 7 027,63 руб.) * 100 тыс. ед.]. Следовательно, рентабельность товарной группы автошин составит 17,32%.
Исходя из проведенных расчетов прибыли рассчитаем возможный уровень дохода по вводу дополнительных групп товаров :
Таблица – Расчет рентабельности новых товарных групп, рекомендованных для повышения выручки ООО «Торговый дом Токус» на будущий период
№ п/п Группы изделий Спрос на товары, тыс. шт. (или нормо/час) Цена товаров на будущий период, руб. Себестоимость единицы товаров, возможной к реализации в следующем отчетном году, руб. Объем продаж исходя из спроса и возможности ее продаж, который может быть включен в бизнес-план, тыс. руб. Себестоимость объема продаж товаров, включенной в бизнес-план, тыс. руб. Прибыль от продаж на планируемый период, тыс. руб. Рентабельность товаров исходя из соотношения прибыли к объёму продаж, % Объем проданных товаров , включенных в бизнес-план, шт.
1 2 3 4 5
(10*3) 6
(4*10) 7
(5-6) 8
(7/5*100) 10
1 Детали двигателя 25 900 2 783,61 2 539,48 72 095 65 773 6 323 8,77 25 900
2 Ходовая часть авто 44 100 863,28 733,53 38 071 32 349 5 722 15,03 44 100
3 Фильтры 165 000 475,27 362,84 78 419 59 869 18 550 23,66 165 000
4 Электрика 4 500 493,68 358,80 2 222 1 615 607 27,32 4 500
5 Коробка передач 1 300 1 522,18 1 089,39 1 979 1 416 563 28,43 1 300
6 Тормозная система 6 900 5 024,25 4 298,60 34 667 29 660 5 007 14,44 6 900
7 Система кондиционирования 800 3 447,65 2 991,80 2 758 2 393 365 13,22 800
8 Поршневая группа 1 600 4 630,05 4 128,01 7 408 6 605 803 10,84 1 600
9 Обшивка салона 300 4 067,09 3 642,25 1 220 1 093 127 10,45 300
10 Зеркала 200 1 139,43 975,97 228 195 33 14,35 200
11 Детали кузова 800 11 325,60 11 037,82 9 060 8 830 230 2,54 800
12 Автомобильные жидкости 73 000 533,23 468,00 38 925 34 164 4 761 12,23 73 000
13 Прочее 17 200 1 725,90 1 406,07 29 685 24 184 5 501 18,53 17 200
14 Автошины, камеры, диски колес 10 000 8 500,00 7 027,63 85 000 70 276 14 724 17,32 10 000
15 Прицепы 100 146 000,00 139 035,80 14 600 13 904 696 4,77 100
Итого 351 700 - - 416 338 352 326 64 012 - -
За 2 года анализ выявил рост выручки на 19 735 тыс